這次的教師資格證考試穎穎差了一分。因為這一分，她明年還得接著考。本著安慰親故的心態(tài)找她聊了聊，聊天中提及她們那邊的公立教師月薪在5000左右，我隨口問了一句應發(fā)還是實發(fā)？穎穎一頭霧水，什么是應發(fā)？什么又是實發(fā)？那么，五險一金你知道嗎？五險一金？那是啥？幾句問答下來，我發(fā)現(xiàn)，畢業(yè)半年的穎穎對工資這塊的了解基本為零，于是群發(fā)微信給幾位即將畢業(yè)的妹妹和剛?cè)肼毜男』锇?，除了一兩個比較明白的，大多回我以黑人問號，于是想要將我了解的五險一金和其他關于工資的事情整理一下，分享給同為新人的給位。
本科學的財務專業(yè)，在單位也是做的財務工作，所以自認為對這一塊還算是了解，提筆之前也有把大學課本翻出來，本想照搬原書，又覺得課本內(nèi)容實在太過生硬，于是加上自己的理解，用更易懂的語言告訴大家關于工資的這些必須get的知識點：
1、養(yǎng)老保險
相信再小白的職場新人應該也是知道養(yǎng)老保險的，什么是養(yǎng)老保險？顧名思義就是用來養(yǎng)老的保險金，我們國家歷來講就養(yǎng)兒防老，可是那么多社會新聞看下來，我們會發(fā)現(xiàn)，其實養(yǎng)兒并不一定能防老啊，還是老老實實交保險吧。
養(yǎng)老保險的具體來說包括基本養(yǎng)老保險和職業(yè)（企業(yè)）年金，其中基本養(yǎng)老保險就是我們平時談論的養(yǎng)老保險，基本養(yǎng)老保險的繳納以當?shù)厣夏甓仍缕骄べY為基數(shù)，個人按照征繳基數(shù)（不同的地方基數(shù)不一樣）的8%繳入個人賬戶，另外，企業(yè)再按照征繳基數(shù)的20%繳入統(tǒng)籌賬戶，這樣交滿15年，等到我們退休以后就能在家安心領退休工資啦。那么退休以后領多少呢？這個和我們繳納基本養(yǎng)老保險多少以及繳納時間有關，具體計算方法如下：
退休以后每月領的養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金，其中基礎養(yǎng)老金（即社會統(tǒng)籌部分）=當?shù)厣弦荒甓仍缕骄べY×繳費年數(shù)×1％，個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)（計發(fā)月數(shù)和我們退休年齡有關，具體如下圖）
如果遇上福利待遇比較好的單位，除了基本養(yǎng)老保險以外，還會為職工建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險，即企業(yè)年金。這個完全就是單位自主，交還是不交，交多少都由單位決定，不會從我們工資里扣一分錢的。
2、醫(yī)療保險
基本醫(yī)療保險也是由個人和單位共同繳納的，其中個人繳費一般為本人工資的2%，用人單位繳費率控制在職工工資總額的6%左右。
一般來說，我們每個人都有一張和我們身份證號碼相同的社保卡，而我們繳納的醫(yī)療保險個人部分會每月返還到這張社?？?，單位為我們繳納的醫(yī)療保險則會按照30%的比例返還到社?？?，當我們偶爾患了小感冒小風寒之類的小病，就能拿著這張卡到有社保刷卡功能的藥房刷卡買藥（平時到醫(yī)院買藥啊體檢啊什么的也可以刷社保卡），而當我們不幸生了大病需要住院也不用擔心，住院的醫(yī)療費在扣除門檻后會按照相應的比例報銷給我們，不會完全由我們承擔的。
關于醫(yī)療保險有兩點需要注意，一是退休前必須繳納滿20年才能在退休后享受醫(yī)療保險，二是醫(yī)療保險停止繳納后3個月就不能再享受醫(yī)保報銷了，需要再次連續(xù)繳納6個月才能享受。
3、生育保險
生育保險不僅只是女孩子繳納哦，男生也是要繳納的。生育保險的繳納也是由企業(yè)承擔，各個地方的繳費比例不同，不過，管他呢，反正不扣我們的錢（攤手）。等我們生小孩或者我們的妻子生小孩兒的時候，所有和生小孩相關的檢查費、接生費、手術費、住院費和藥費以及生育出院后，因生育引起疾病的醫(yī)療費，由生育保險基金定額支付；除了報銷生育費用外，生育期間還可以享受生育津貼，按本企業(yè)上年度職工月平均工資計發(fā)，也由生育保險基金支付。
4、工傷保險
和生育保險一樣，工傷保險也全部由單位繳納。當我們工作的時候（上下班路上也算）受傷或者得了職業(yè)病，可以申請工傷保險。不過，值得注意的是，工傷保險必須在受傷48小時內(nèi)申請認定，小伙伴們一定要注意這個時間，過時不候的哦！
工傷保險按照所屬行業(yè)的危險性不同有不同的繳納比例，一般在0.5%-2%，根據(jù)勞動保障部門出具的工傷認定或者勞動能力鑒定，工傷醫(yī)療費、輔助器具配置費、一次性傷殘補助金、傷殘津貼等等均從工傷保險基金內(nèi)支付。（希望大家都不要有領取工傷保險的機會啦，畢竟受傷這件事總不是什么好事）
5、失業(yè)保險
失業(yè)保險個人繳費比例為1％，單位繳費比例為2%（不同地區(qū)比例有所不同），目前部分地方已經(jīng)下調(diào)了失業(yè)保險的單位繳費比例。
失業(yè)保險要求繳納失業(yè)保險滿1年以后，當我們非因本人意愿中斷就業(yè)（就是指不是自己主動辭職），在失業(yè)后60天內(nèi)辦理失業(yè)登記的，按規(guī)定享有失業(yè)保險金，在這期間如果患病或生育，到指定的醫(yī)院就診，還可以按規(guī)定申請70%的醫(yī)療費補貼，需要注意的是，失業(yè)保險是有領取時間的，失業(yè)保險累計繳費時間滿1年不滿5年的，最長可領取12個月的失業(yè)保險金；累計繳費時間滿5年不滿10年的，領取失業(yè)保險金的期限為18個月；累計繳費時間滿10年以上的，領取失業(yè)保險金的期限為24個月。（不過失業(yè)保險也不是什么好事，希望大家都用不著）
6、住房公積金
五險一金，我們已經(jīng)在前面介紹過“五險”了，下面來接著告訴你什么叫做“一金”。
在買房壓力如此之大的今天，住房公積金可真是個好東西。住房公積金的繳納比例各單位不一樣，福利好的單位交的多，福利少的單位交的少，個人和單位按照五五開繳存入公積金賬戶（比如本單位公積金繳存比例為工資的12%，那么每個月公司財務會從我們工資里扣12%繳入公積金賬戶，單位同時再按照相同的金額繳入我們的公積金賬戶），也就是說，如果我們公積金個人扣款每月800（舉個例子）的話，我們的公積金賬戶每個月會得到1600元錢，而公積金賬戶的錢，我們是可以全部拿來自己用的。
當我們買房、租房、裝修房子等等和房相關的支出時，就可以到住房公積金管理中心申請使用住房公積金了。特別值得注意的時候，買房時使用公積金貸款，貸款利率要比直接到銀行商貸低，而且還能用公積金還款，福利待遇好的單位，個人只要付了首付，月供用公積金還款毫無壓力。
如果我們一輩子不買房、不租房、不裝修房子呢？也沒關系，等到退休的時候這筆錢會全額退給我們的（考慮到通貨膨脹等因素，退休領取公積金并不劃算，還是趁早用了它）。另外，在我們這，如果職工在公司所在地無住房，是可以向公積金中心申請?zhí)崛∽》垦a貼（每年從個人公積金賬戶提取1萬2）的，不過這個要看各個地區(qū)的具體規(guī)定，有興趣的小伙伴可以電話咨詢當?shù)刈》抗e金管理中心。
住房公積金這里還有一點需要提醒各位，即使單位的繳存比例相同，月工資相等的情況下實際繳存額也大有不同，據(jù)我了解有的單位是按照月應發(fā)工資的百分之多少來扣，而有的單位則是將年終獎平攤到月份再加上每個月應發(fā)工資然后按比例扣，兩者之間當然后者扣得多得多咯。
7、個人所得稅
我們國家的個人所得稅起征額為3500元，當我們每個月的應發(fā)工資減去五險一金以后大于3500時，就要按照相應的稅率繳納個人所得稅。具體計算標準為：應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)，如下圖：
其中，應納稅所得額就是我們的應發(fā)工資減去我們個人應繳納的五險一金再減去3500剩余的那部分。也就是說，當3500≤我們的應發(fā)工資減去五險一金＜5000時，我們按照3%繳納個人所得稅，當5000≤于我們的應發(fā)工資減去五險一金＜8000時，按照10%-105繳納個人所得稅，以此類推。
在上面提到了應發(fā)工資，就是指單位應該發(fā)給我們的工資額，它和實發(fā)工資相對應，實發(fā)工資是指每個月到我們工資卡上的那個數(shù)字，它等于應發(fā)工資-五險一金-個人所得稅。一般來說和單位簽合同時的工資指的是應發(fā)工資額，而不是實發(fā)工資額哦，這一點大家一定要區(qū)分開來。
五險一金的繳納和我們個人利益息息相關，福利待遇好的單位五險一金繳納得高，這時雖然我們個人每月到手的數(shù)字比旁人少一點，但實際上卻比別人好很多（特別是住房公積金，扣得越多拿得越多），懂了這些以后，大家就可以更好的根據(jù)各單位的福利待遇來選擇心儀的單位啦。
祝所有要找工作的寶貝兒都找到滿意的工作，所有上班了的小可愛工作順利前程似錦。
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