你不理財(cái)，財(cái)不理你。著手開始理財(cái)，第一步是什么呢？是記賬。對，就是記賬，當(dāng)然不是記流水賬的那種。實(shí)際上記賬上的門道還挺多的呢。其中涉及了許多財(cái)務(wù)知識，如資產(chǎn)計(jì)量方式（例如你有二套房子，以什么價(jià)格來記賬呢？），收入的計(jì)量（收付實(shí)現(xiàn)制or權(quán)責(zé)發(fā)生制），又如買了輛20萬的車，是記全部消費(fèi)掉呢還是按會(huì)計(jì)方法按年月分?jǐn)偰兀?br>
下面就以我自己近20年的記賬經(jīng)歷來談?wù)勎业囊恍┬〗?jīng)驗(yàn)。
一、 資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量。
首先，我們要確認(rèn)哪些屬于我們的資產(chǎn)，現(xiàn)金、存款、股票、債券、基金等當(dāng)然屬于資產(chǎn)。按《窮爸爸富爸爸》的說法，有些不能產(chǎn)生收入還要支出的資產(chǎn)不算真正的資產(chǎn)，如一幢空置無法出租的房子（租不出去卻要繳物業(yè)費(fèi)），這里我認(rèn)為這種情況還是計(jì)入資產(chǎn)的比較好。要不然不計(jì)入我們理財(cái)視野的話，不便于時(shí)時(shí)提醒我們設(shè)法盤活資產(chǎn)。只不過不能以購入價(jià)，最好以粗略市價(jià)或購入價(jià)扣除減值準(zhǔn)備后計(jì)入資產(chǎn)。
象一些日用的家俱、家電或首飾一類的日用品，如果價(jià)值不是特別高，就不要確認(rèn)為資產(chǎn)了。當(dāng)然，你不怕麻煩想確認(rèn)為資產(chǎn)計(jì)入的，也是可以的。
其次計(jì)量。就是以多少金額統(tǒng)計(jì)一項(xiàng)資產(chǎn)?，F(xiàn)金、存款、債券等不用說了。
股票、基金等有市價(jià)的金融產(chǎn)品，可以某一統(tǒng)計(jì)日或一段時(shí)間的市價(jià)平均值來計(jì)量。
房產(chǎn)，如自住房，以購入價(jià)減每年折舊計(jì)量。非自住房一律以市場均價(jià)計(jì)量，我的方法是每半年調(diào)整一次計(jì)量，并以最近一月市場均價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)，如該套房產(chǎn)有特別缺陷的，要適當(dāng)扣減一些金額。
自用的汽車，同自住房計(jì)量，但折舊年限我一般用10年，并以年數(shù)總和法來提折舊。而上面自住房是按直線法50年來提折舊。這里沒學(xué)過折舊法的請自行百度，在此不詳解了。
這里有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，就是自用的東西都是按買入價(jià)每年計(jì)提折舊，因?yàn)槟阋话銇碚f自用的資產(chǎn)是不準(zhǔn)備賣的，如按市價(jià)來計(jì)價(jià)意義不大。而非自用投資性質(zhì)的東西，只能以市場價(jià)來計(jì)價(jià)了。就比如你在一線城市工作，但在三線城市花50萬買了套房產(chǎn)，但現(xiàn)在市場價(jià)只值20萬。你還要以50萬來計(jì)價(jià)，只能是自欺欺人罷了。股票也同理，跌了就是虧了，而不管你有沒脫手。
二、 收入和支出的確認(rèn)和計(jì)量。
這個(gè)更好理解了。對于大多數(shù)時(shí)候，錢到手或支出時(shí)，基本可以確認(rèn)。這就是會(huì)計(jì)里說的收付實(shí)現(xiàn)制。
但是對于股票、基金等金融資產(chǎn)，買入后漲上去而沒拋，那以什么價(jià)格來計(jì)量呢？這時(shí)我們就要用到會(huì)計(jì)中的權(quán)責(zé)發(fā)生制了。股票雖然沒拋，但價(jià)格漲上去了，對于你來說，你現(xiàn)在已經(jīng)有權(quán)利以當(dāng)前價(jià)格出售，當(dāng)然要以市價(jià)來計(jì)量了。下跌同理。
當(dāng)然對于股票價(jià)格變動(dòng)太快，每月都重新計(jì)量也太麻煩，況且，這月以10元計(jì)價(jià)，說不定下月就20元呢？為了防止對總資產(chǎn)變化的影響，我的經(jīng)驗(yàn)是每年末調(diào)整股票、基金計(jì)量一次。
三、 統(tǒng)計(jì)周期。
我是按會(huì)計(jì)周期來統(tǒng)計(jì)的，即每年1月1日至12月31日為一個(gè)統(tǒng)計(jì)周期。
四、 記賬的幾個(gè)要點(diǎn)。
一致性，連續(xù)性，可比性，及時(shí)性，謹(jǐn)慎性。
這些應(yīng)該都很好理解，記賬標(biāo)準(zhǔn)要一致、保持連續(xù)，否則就沒有可比性了。而且要及時(shí)記賬，時(shí)間長了，難免漏記。資產(chǎn)計(jì)量入賬，寧低勿高，固定資產(chǎn)和車子每年計(jì)提折舊，即是以謹(jǐn)慎原則入賬。
五、 收入記賬的分類。
可按家庭成員分為成員1工資性收入、成員2工資性收入、投資理財(cái)收入、人情收入、其他收入等。
這樣的分類兼顧了家庭成員個(gè)體的工資統(tǒng)計(jì)，同時(shí)便于記賬后進(jìn)行工資性收入與投資理財(cái)收入的分析對比?？梢詾槲磥砑彝サ氖杖雭碓丛O(shè)計(jì)提供數(shù)據(jù)和思路。如一年下來，你的投資理財(cái)收入微不足道，便要在這方面多努力了，否則一旦家庭成員工作有個(gè)變動(dòng)，收入的變化還是很大的。
人情收入單列，便于以后還人情時(shí)查看。
六、 支出記賬的分類。
支出記賬，我的經(jīng)驗(yàn)是分三級。一是支出去向：日常消費(fèi)（食）、日常消費(fèi)（用）、或有消費(fèi)、奢侈消費(fèi)、人情支出、住行消費(fèi)、積累消費(fèi)。前二項(xiàng)屬于日常必需消費(fèi)，或有消費(fèi)是指那些可有可無的消費(fèi)，如零食啥的。住行消費(fèi)，指居住和出行方面的消費(fèi)，如物業(yè)費(fèi)、車位管理費(fèi)、汽油、車險(xiǎn)、車房折舊等，當(dāng)今社會(huì)，這一塊是一般城市家庭的消費(fèi)大頭。另外象年初花三百買了版雞年大版郵票的這種，可計(jì)入積累消費(fèi)，因?yàn)檫@個(gè)投資說大么不大，將來或許能升值賺一點(diǎn)小錢，但更有可能是一直爛在家里沒去兌現(xiàn)。
二是支出人，主要指用在家庭成員哪個(gè)的，可分為成員1、成員2、成員3、全體等。
三是支付人（或支付渠道），指這筆消費(fèi)是由成哪個(gè)家庭成員支付的。
七、 用什么軟件記。
可以用現(xiàn)在流行的許多記賬軟件。但是我更喜歡用自己設(shè)計(jì)一下的excel表格+簡易記賬手機(jī)APP來記賬。因?yàn)檫@樣便于數(shù)據(jù)分析和保存。
我一般消費(fèi)了都先立即在手機(jī)的一款簡易記賬的APP上記一筆，等有空了再重新登記excel表格。
這樣，基礎(chǔ)的記賬就完成了，記了一段時(shí)間賬，我們就可以對自己的收入支出資產(chǎn)情況開始進(jìn)行分析了。記賬只是手段，分析才是我們的目的。下篇我會(huì)詳細(xì)說明我是怎么用這些記賬數(shù)據(jù)來分析收支和資產(chǎn)情況 ，并來指導(dǎo)家庭投資理財(cái)?shù)摹?/p>
當(dāng)然，在我的電子表格中，除了有收支的流水賬和分類統(tǒng)計(jì)，還有實(shí)時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及相應(yīng)的分析圖表。
