案例二：當(dāng)家庭資產(chǎn)積累到一定程度，資產(chǎn)怎樣安排更加保險(xiǎn)的問題就會(huì)越來越突出，其中很大一部分是涉及到了企業(yè)債務(wù)和個(gè)人資產(chǎn)的剝離等等。中國的企業(yè)主千萬不要只知道賺錢，卻因不去打理現(xiàn)有資產(chǎn)而事與愿違！
人壽保險(xiǎn)不被凍結(jié)、離婚不分，欠債不還是一種不準(zhǔn)確的說法
保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身是不具備獨(dú)立性的，因而從法理上來講，不能直接對(duì)抗債務(wù)。但因?yàn)楸ｋU(xiǎn)是一份特殊的合同，以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)公司依據(jù)法律和保險(xiǎn)合同的規(guī)定，在不同條件下將保險(xiǎn)金給付予指定或法定的受益人，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)合法地在 “投保人” 和 “受益人” 之間的轉(zhuǎn)移。當(dāng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移的效果時(shí)，顯然它就可以對(duì)抗原財(cái)產(chǎn)所有人的債務(wù)了，這就是保險(xiǎn)隔離債務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)！
利用保單結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)債務(wù)的相對(duì)隔離基礎(chǔ)知識(shí)
人壽保險(xiǎn)合同是一個(gè)復(fù)雜的法律合同，它的結(jié)構(gòu)相比其他合同非常特殊，首先因?yàn)樗漠?dāng)事人關(guān)系非常之復(fù)雜。首先我們先來厘清保險(xiǎn)合同中的主要當(dāng)事方有哪幾個(gè)：
保險(xiǎn)人：即是保險(xiǎn)公司，與投保人訂立合同，收取保費(fèi)，承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，又稱 “承保人”。
投保人：即是保險(xiǎn)合同簽訂的過程中保險(xiǎn)人的另一方，同時(shí)也是繳納保費(fèi)的義務(wù)人，保險(xiǎn)合同的持有人。擁有無條件解除保險(xiǎn)合同，獲取保單現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利、更換保險(xiǎn)受益人的權(quán)利、變更保單領(lǐng)取分紅等。投保人可以是自然人，也可以是法人。
被保險(xiǎn)人：保險(xiǎn)合同的標(biāo)的人，合同以其健康或壽命等作為保險(xiǎn)標(biāo)的。
死亡受益人：被保險(xiǎn)人死亡后，有權(quán)利獲得死亡保險(xiǎn)金賠償?shù)娜?。通?？梢灾付榫唧w的人或是一種身份關(guān)系。
生存受益人：被保險(xiǎn)人生存的情況下，有權(quán)利獲得年金、保單分紅等保險(xiǎn)收入的個(gè)人?？梢允峭侗Ｈ?，也可以是被保險(xiǎn)人。
保單的這五種人對(duì)于保單都有各自的權(quán)益，可以通過保險(xiǎn)合同實(shí)現(xiàn)財(cái)富在這五種人之間的轉(zhuǎn)移，而他們之間的債務(wù)可能是完全獨(dú)立的。
比如，父母和子女之間的債務(wù)在法律上完全獨(dú)立，兄弟姐妹之間的債務(wù)完全獨(dú)立，各個(gè)當(dāng)事人之間的財(cái)富可以按照合同法律關(guān)系的架構(gòu)進(jìn)行籌劃，實(shí)現(xiàn)債務(wù)的相對(duì)隔離！
分享幾種常見的隔離債務(wù)的保單架構(gòu)，重點(diǎn)是投保人和受益人的設(shè)計(jì)
一、 投保人設(shè)計(jì)
用負(fù)債可能性很低的人作為保單的投保人，實(shí)現(xiàn)保單的債務(wù)隔離。
舉個(gè)栗子：
錢總，38歲，是企業(yè)的實(shí)際控制人。大家做企業(yè)的話會(huì)知道，咱們內(nèi)地都是這樣嘛，個(gè)人財(cái)富和公司資產(chǎn)很難分清，企業(yè)經(jīng)營需要貸款，雖然企業(yè)是有限責(zé)任公司，但貸款時(shí)銀行會(huì)讓企業(yè)控制人及其家屬作為連帶擔(dān)保人，在這里就是錢總和錢太太。這樣就導(dǎo)致了一個(gè)很大的風(fēng)險(xiǎn)：如果企業(yè)經(jīng)營失敗，會(huì)直接威脅到錢總的家庭財(cái)產(chǎn)安全。
錢總的父母，錢爺爺和錢奶奶都健在，60歲，工薪階層，負(fù)債可能性較小。
錢總兒子錢小寶13歲。
錢總的企業(yè)目前凈資產(chǎn)一億元左右，家庭凈資產(chǎn)超過5000萬元。
因?yàn)楫?dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好，居安思危嘛，錢總對(duì)未來就有些擔(dān)憂。為了保證兒子和自己夫妻未來的生活不受影響，錢總決定趁現(xiàn)在還算好，用2000萬來購買保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移全家的意外、疾病等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)保證一個(gè)穩(wěn)定良好的收益和現(xiàn)金流，進(jìn)行基本的財(cái)富保全。
這樣一份保單相信是具有普適性的，很多的企業(yè)主、高凈值人士都有這樣的需求。那么，這樣一份保單應(yīng)該怎么設(shè)計(jì)呢？
我們可以做一個(gè)這樣的安排：
高額儲(chǔ)蓄分紅型保險(xiǎn)+多重重疾險(xiǎn)+高端醫(yī)療保險(xiǎn)。絕大部分的保費(fèi)用來購買高額的儲(chǔ)蓄分紅險(xiǎn)，然后用其每年的分紅收益的一部分來供重疾險(xiǎn)和高端醫(yī)療險(xiǎn)的保費(fèi)。
在這里，以隔離債務(wù)為目的，重要的是投保人的安排。
一般出現(xiàn)在腦海里的第一個(gè)計(jì)劃是以錢總或錢太太為投保人，但就像我們剛才說的，這種安排可能有比較大的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閮?chǔ)蓄分紅的保單一般都有很大的現(xiàn)金價(jià)值，而現(xiàn)金價(jià)值屬于投保人的財(cái)產(chǎn)。即使對(duì)于境外保險(xiǎn)，由于CRS的開通，未來個(gè)人資產(chǎn)也可能被查得到。被人知道總是不好的嘛。對(duì)于內(nèi)地保險(xiǎn)，就更可能受到投保人負(fù)債的威脅，存在被執(zhí)行的可能性，依然不算被隔離開了。
那么為了降低投保人負(fù)債的威脅，我們不妨做這樣的安排：
將2000萬協(xié)議贈(zèng)予錢爺爺，以錢爺爺為投保人購買主保單，因?yàn)殄X爺爺負(fù)債可能性為零，而基于家庭資產(chǎn)的數(shù)額這2000萬也合乎情理，那么這份主要的儲(chǔ)蓄分紅保單受到的債務(wù)威脅就已經(jīng)很低了。
在贈(zèng)予協(xié)議中一定要規(guī)定以下幾點(diǎn)：
1. 2000萬元一次性贈(zèng)予錢爺爺，并申明是單獨(dú)贈(zèng)予給投保人，簽訂贈(zèng)予協(xié)議。
2. 建議結(jié)合“附條件贈(zèng)與協(xié)議”進(jìn)行安排，因?yàn)橥侗Ｈ穗S時(shí)可以解除保單獲取現(xiàn)金價(jià)值，必須防止錢爺爺在被騙或受脅迫的情況下解除保險(xiǎn)合同。應(yīng)寫明：
“贈(zèng)予錢爺爺?shù)?000萬元必須全部用于購買該保險(xiǎn)計(jì)劃，未經(jīng)錢總書面允許不得退保，不得做部分領(lǐng)取，不得做保單貸款等等，否則該贈(zèng)予自始無效，退保所得之現(xiàn)金價(jià)值、部分領(lǐng)取和保單貸款所得資產(chǎn)必須全部返還給錢總。”
3. 建議結(jié)合“公證遺囑和遺贈(zèng)進(jìn)行安排”。當(dāng)投保人（錢爺爺）不幸去世時(shí)，投保人的權(quán)益及保單現(xiàn)金價(jià)值都將作為遺產(chǎn)進(jìn)行繼承，這就面臨很多的問題了，尤其是當(dāng)錢總有兄弟姐妹的時(shí)候。
所以，在簽訂附條件贈(zèng)與協(xié)議的基礎(chǔ)上，最好另外訂立公證遺囑：當(dāng)投保人（錢爺爺）去世后，可建議保單的全部權(quán)益中1%歸錢總所有，99%遺贈(zèng)給孫子錢小寶，由錢總作為投保人代為持有保單。這樣即使錢總需要償還債務(wù)，也只限于保單價(jià)值的1%。同時(shí)這樣也規(guī)避了錢小寶作為投保人退保，揮霍保單價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。
另外注意，大額儲(chǔ)蓄分紅保險(xiǎn)最好選擇短期供款或一次性繳清的形式，不適合選用長繳費(fèi)期。部分保險(xiǎn)公司提供保費(fèi)預(yù)繳的服務(wù)，也是很好的選擇。
二、 受益人設(shè)計(jì)
利用儲(chǔ)蓄分紅保險(xiǎn)中生存受益人只能領(lǐng)取紅利，實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離。
再舉個(gè)栗子：
55歲的錢總是一個(gè)成功的企業(yè)家，非常保守，企業(yè)從不負(fù)債經(jīng)營，家庭凈資產(chǎn)5000萬，企業(yè)凈資產(chǎn)1億。錢太太50歲，身體健康。夫婦兩人育有一子，錢小寶28歲，已婚，孫子錢貝貝2歲。
乍一看是一個(gè)幸福美滿的家庭，但問題出在了錢小寶身上。身為一個(gè)富二代，錢小寶從小嬌生慣養(yǎng)、揮霍無度，并且還染上了賭博的惡習(xí)，經(jīng)常在外面仗著父母的面子借債。錢總對(duì)這個(gè)兒子已經(jīng)心灰意冷了，一心盼著教育好孫子錢貝貝，將來將偌大的家業(yè)隔輩傳承給孫子。
對(duì)于兒子呢，錢總也希望他至少一生能吃飽穿暖衣食無憂，他想創(chuàng)造一個(gè)伴隨兒子一生的現(xiàn)金流，每個(gè)月給他和兒媳婦足夠基本生活的生活費(fèi)，同時(shí)購買足夠的醫(yī)療保險(xiǎn)，保證兒子生活和醫(yī)療無憂。
對(duì)于這個(gè)情況，因?yàn)殄X總最擔(dān)心的是兒子錢小寶的負(fù)債可能影響到家庭生活，以錢總為投保人，被保險(xiǎn)人錢小寶，生存受益人錢小寶，死亡受益人錢貝貝，購買十二份高額儲(chǔ)蓄分紅保單，保證每個(gè)月都有一份保單會(huì)自動(dòng)付給錢小寶一筆生存金。
這樣的安排有以下幾個(gè)功能：
投保人為錢總，保單屬于錢總的資產(chǎn)，如果錢小寶負(fù)債，基于父母子女間債務(wù)隔離的原則，保單本身不可能成為清償資產(chǎn)，卻可以給錢小寶提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流。
可以避免錢小寶揮霍保單本金，保證錢小寶一生的現(xiàn)金流。若考慮到錢總?cè)ナ?，投保人身份的轉(zhuǎn)移等問題，可以參考上個(gè)案例給出的方法并加以改進(jìn)，引入律師作為遺囑執(zhí)行人，或成立信托掌管保單等方法。
當(dāng)前小寶沒有負(fù)債時(shí)，在投保人錢總的安排下，可以每月全額領(lǐng)取年金作為生活費(fèi)，保持比較好的生活品質(zhì)。一旦錢小寶有了負(fù)債，可以規(guī)定每月只領(lǐng)取基本生活費(fèi)，剩余部分繼續(xù)隨保單價(jià)值累積滾存，利用保單權(quán)益不能被債權(quán)人代位追償?shù)膶傩裕梢院芎玫乇Ｗo(hù)保單資產(chǎn)。
除了利用保險(xiǎn)架構(gòu)外，還有另外利用低現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品和利用大額保單的保單貸款功能實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離
利用低現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)債務(wù)的隔離
保單作為一份合同，可以被用于強(qiáng)制執(zhí)行清償債務(wù)的根據(jù)就在于其有現(xiàn)金價(jià)值，且投保人擁有解除保單獲取現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)力。但其實(shí)，保單的實(shí)際價(jià)值和其現(xiàn)金價(jià)值可以是不對(duì)等的，譬如部分保單在成立最初幾年時(shí)，其現(xiàn)金價(jià)值可能只是繳納保費(fèi)的十分之一，甚至現(xiàn)金價(jià)值可能是0。這些低現(xiàn)金價(jià)值的產(chǎn)品可以作為一個(gè)非常有效的工具來為我們的債務(wù)實(shí)現(xiàn)隔離！
根據(jù)《保險(xiǎn)法司法解釋（三）》第十七條：
投保人解除保險(xiǎn)合同，當(dāng)事人以其解除合同未經(jīng)被保險(xiǎn)人或者受益人同意為由主張解除行為無效的，人民法院不予支持，但被保險(xiǎn)人或者受益人已向投保人支付相當(dāng)于保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值的款項(xiàng)并通知保險(xiǎn)人的除外。
怎么理解這條司法解釋呢？我們來舉例子說明：
45歲的錢總是一個(gè)成功的企業(yè)家，家庭凈資產(chǎn)2000萬，企業(yè)凈資產(chǎn)5000萬。錢太太40歲，二人育有一子，錢小寶，10歲。
目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不算景氣，而且企業(yè)貸款時(shí)，錢總和錢太太都是連帶擔(dān)保人。因此錢總擔(dān)心未來企業(yè)一旦發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，整個(gè)家庭的經(jīng)濟(jì)都將陷入危機(jī)。作為專業(yè)的保險(xiǎn)從業(yè)者，從錢總的這一點(diǎn)顧慮出發(fā)，以錢總為投保人和被保險(xiǎn)人，購買高額、低現(xiàn)金價(jià)值的終身壽險(xiǎn)和消費(fèi)型定期壽險(xiǎn)等等，身故受益人為錢小寶?？蛇x擇定期繳費(fèi)或一次性供款。若選擇定期繳費(fèi)，最好給孩子開立一個(gè)儲(chǔ)蓄分紅保單賬戶，贈(zèng)予給孩子后期的保費(fèi)需要，孩子未成年前由父母代為管理，孩子成年后以孩子為投保人繼續(xù)購買儲(chǔ)蓄分紅保險(xiǎn)，領(lǐng)其現(xiàn)金價(jià)值繳付各期保費(fèi)。
高額定期壽險(xiǎn)以內(nèi)地某公司的產(chǎn)品為例，不論產(chǎn)品好壞，錢總45歲，一次性整筆支付購買壽險(xiǎn)1000萬元，重疾保險(xiǎn)150萬元，全殘保險(xiǎn)1000萬元，保障至70歲，保費(fèi)僅為145萬，而現(xiàn)金價(jià)值幾乎為零。這時(shí)即使身上有了負(fù)債，只需支付近乎為零的對(duì)價(jià)，就可以全部保全以上所有的保單資產(chǎn)了，有效實(shí)現(xiàn)了債務(wù)的隔離。
利用大額保單的保單貸款功能實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離
大額整付的儲(chǔ)蓄分紅險(xiǎn)往往有兩個(gè)重要特點(diǎn)：保險(xiǎn)額度高、現(xiàn)金價(jià)值高。這種保單我們可以用其向保險(xiǎn)公司做保單貸款，將資產(chǎn)負(fù)債化，降低保單的凈資產(chǎn)。
這時(shí)候，一旦面臨債務(wù)清償，我們的保單價(jià)值很低啊！其它相關(guān)受益人只需要付出這一點(diǎn)點(diǎn)的代價(jià)即可保全資產(chǎn)了
舉例說明：
錢先生用360萬整付投保儲(chǔ)蓄分紅保單，幾年后，保單的現(xiàn)金價(jià)值為400萬，保險(xiǎn)公司政策規(guī)定保單可以貸款80%，錢先生貸款400*0.8=320萬元，以5%年息計(jì)算，每年付利息16萬元，此時(shí)保單的資產(chǎn)凈值為400-320=80萬元。相關(guān)受益人只需支付80萬元的對(duì)價(jià)，即可保全當(dāng)前價(jià)值400萬，并且在不斷累積的資產(chǎn)。
注意保險(xiǎn)的債務(wù)隔離功能的誤區(qū)
人壽保險(xiǎn)因其特殊的結(jié)構(gòu)和法律特性，在滿足某些特定條件的情況下，可以起到資產(chǎn)保全、依法對(duì)抗債務(wù)的作用，從而實(shí)現(xiàn)債務(wù)的相對(duì)隔離。
人壽保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離的方法是基于投保人、被保險(xiǎn)人、受益人往往屬于不同的人，而他們之間又不負(fù)有債務(wù)連帶責(zé)任，而這些權(quán)益分別屬于不同的人。具體主要有以下幾種情況：
1. 現(xiàn)金價(jià)值和保單分紅是投保人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，不用抵償被保險(xiǎn)人和其它受益人的債務(wù)。
2. 年金、醫(yī)療保險(xiǎn)賠償金、大病保險(xiǎn)賠償金等是生存受益人的財(cái)產(chǎn)，肯定不用抵償投保人或其他死亡受益人的債務(wù)。
3. 人壽保險(xiǎn)死亡賠償金屬于死亡受益人的財(cái)產(chǎn)，不用抵償被保險(xiǎn)人的債務(wù)。
