招股說明書：監(jiān)管機構(gòu)，證監(jiān)會

原則：語言言簡意賅；有理有據(jù)：可靠的數(shù)據(jù)來源（reliable data and presentation）權(quán)威機構(gòu)；去廣告化；

格式：相比招股意向書，具有發(fā)行價格。招股說明書（申報稿）：首次披露

招股說明書（更新版）：拿到證監(jiān)會意見修改的.

撰寫人：發(fā)行人

主板中小板

第一節(jié)：封面；概覽；本次發(fā)行概況；風(fēng)險因素，發(fā)行人基本概況，業(yè)務(wù)和技術(shù)，同行業(yè)競爭以及關(guān)聯(lián)交易，董事，監(jiān)事等核心技術(shù)人員；公司治理，財務(wù)會計信息，管理層討論與分析，業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，募集資金運用，股利分配政策，其他重要事項。

發(fā)行人基本情況導(dǎo)讀：基本概要；歷史沿革（改制重組；股權(quán)變化轉(zhuǎn)讓價格以及原因，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對象：利益輸送，企業(yè)重組；）股權(quán)情況（股東，股本，子公司：生產(chǎn)經(jīng)營布局）內(nèi)部職工股情況和員工社保問題；主要股東承諾

業(yè)務(wù)板塊導(dǎo)讀：主營業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品以及變化情況；行業(yè)現(xiàn)狀，市場容量，行業(yè)壁壘，競爭情況；公司本身業(yè)務(wù)，生產(chǎn)采購，技術(shù)研發(fā)，資產(chǎn)類別；

行業(yè)情況介紹：1：法律法規(guī)政策：2：行業(yè)概況：發(fā)展?fàn)顩r，競爭格局，市場份額，行業(yè)壁壘，市場供求，行業(yè)利潤水平。3：影響因素：產(chǎn)業(yè)政策。4：行業(yè)特性：技術(shù)水平，經(jīng)營模式，周期性，區(qū)域性，季節(jié)性對比目標(biāo)公司發(fā)展。5：上下游：出口情況

業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹：1：主要產(chǎn)品服務(wù)用途；2：工藝流程圖；3：經(jīng)營模式：采購生產(chǎn)銷售；4：產(chǎn)能，產(chǎn)量，銷售收入（客戶：質(zhì)量考察）5：原材料，能源供應(yīng)（供應(yīng)商）6：安全生產(chǎn)，污染治理

業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)：主要內(nèi)容

募集資金運用：擴大現(xiàn)有產(chǎn)能，新產(chǎn)品開發(fā)；固定資產(chǎn)，研發(fā)支出；股權(quán)收購，資產(chǎn)收購；債務(wù)償還；補充運營資金（募集資金量的控制）

同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易：資產(chǎn)完整，人員獨立，財務(wù)獨立,機構(gòu)獨立，業(yè)務(wù)獨立。

同業(yè)競爭是禁止事項，發(fā)行人應(yīng)該披露股東，實際控制人做出避免同業(yè)競爭的承諾。

關(guān)聯(lián)交易的必要性，公允性，合規(guī)性。

董事，監(jiān)事，高級人才管理人員的信息披露。（兼職，持股）

公司治理：制度建立，無違法情況，資金占用，對外擔(dān)保，內(nèi)控情況

財務(wù)板塊導(dǎo)讀

財務(wù)會計信息：（資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表）

管理層分析討論：財務(wù)狀況：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)（AR的變動）資產(chǎn)質(zhì)量；償債能力，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)。

盈利能力：營業(yè)收入以及變動情況（種類，變化，地區(qū)，季節(jié)）影響利潤的主要因素：主營業(yè)務(wù)，經(jīng)營模式，利潤表項目分析；利潤表項目分析，利潤敏感性分析（原材料價格或影響較大的科目）毛利率變動分析；非經(jīng)常損益

現(xiàn)金流量：（經(jīng)營性，融資性，投資性）

股利分配政策