發(fā)簡信
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從上市券商2021年半年報看券商機構(gòu)經(jīng)紀交易業(yè)務(wù)
隨著國內(nèi)證券市場和財富管理市場的快速發(fā)展，金融機構(gòu)自營、資管產(chǎn)品等機構(gòu)投資者在證券市場中占比逐步增加，已成為券商爭先服務(wù)的對象。 通過券商半年報...
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投資成本的計算
本文主要介紹基金會計準則中投資成本算法的定義（是什么）、計算規(guī)則和示例（如何算）、背景分析（為什么）。 成本的定義 成本指投資時付出的貨幣支出。...
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配股業(yè)務(wù)介紹本文內(nèi)容為原創(chuàng)或基于公開資料整理，并以深交所為例介紹配股業(yè)務(wù)規(guī)則，上交所配股規(guī)則總體類似，細節(jié)略有差異。 配股的定義 配股是配售業(yè)務(wù)的一種，指上...
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投資風(fēng)險的度量
?風(fēng)險的定義 投資的風(fēng)險（Risk）指期望結(jié)果（即收益）的不確定性（Uncertainty），年化收益率相同的2個資管產(chǎn)品，投資者一般傾向選擇收...
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基金的金額加權(quán)收益率（MWRR）和時間加權(quán)收益率（TWRR）
?背景介紹 基金的收益和收益率計算至少包括兩個維度的概念： 基金本身的收益計算：即基金經(jīng)理管理的整個基金資產(chǎn)的收益計算，所計算的主體是基金資產(chǎn)。...
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基金的分紅
基金的分紅 從基金投資的角度，經(jīng)過一段時間的投資，基金資產(chǎn)獲得增加，單位凈值也不斷增加。當(dāng)?shù)竭_基金合同約定的分紅條件時，基金管理人可選擇將部分收...
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基金的累計單位凈值和復(fù)權(quán)單位凈值
基金的累計單位凈值，簡稱“累計凈值” 僅考慮分紅時，公式為: 累計單位凈值=單位凈值+累計分紅金額 累計單位凈值的隱含假設(shè)為： 發(fā)生分紅時，投資...
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基金單位凈值、申購和投資收益
?基金的凈值 基金的凈值也稱資產(chǎn)凈值、凈資產(chǎn)等，一般需根據(jù)基金會計準則，以公開和相對統(tǒng)一的方式對基金估值后獲得的基金資產(chǎn)凈值。 凈值=基金總資產(chǎn)...
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資管業(yè)務(wù)、資管產(chǎn)品和基金
?資管管理業(yè)務(wù)，簡稱“資管業(yè)務(wù)” 根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（簡稱“資管新規(guī)”）： 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是指銀行、信托、證券、基金、...