資金作為企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)其進(jìn)行分析具有重大的意義。假設(shè)企業(yè)管理層想了解資金的利用情況、資金的占比構(gòu)成、資金的變動(dòng)趨勢(shì)等狀況，從而高效掌握企業(yè)的資金情況。財(cái)務(wù)人員該從哪方面入手？直觀的資金狀況分析該怎么做？

在分析之前，財(cái)務(wù)人員或多或少會(huì)遇到這樣的問(wèn)題：

1、數(shù)據(jù)分散，集團(tuán)旗下子公司眾多，數(shù)據(jù)分散在不同的財(cái)務(wù)賬套中，數(shù)據(jù)較為雜亂；

2、人工整合多年的資金數(shù)據(jù)，操作繁瑣且效率較低；

3、很多財(cái)務(wù)人員是用EXCEL整理數(shù)據(jù)再制成圖表分析，容易對(duì)資金數(shù)據(jù)造成誤改、漏改等操作，影響最終數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；

4、按不同需求制成不同維度的資金報(bào)表，存在不同表頁(yè)中，極易造成報(bào)表臃腫，且不便于管理層直接分析數(shù)據(jù)......

苦于不知道資金分析怎么做？可以參考下面這樣的資金分析模板：

從集團(tuán)到子公司再到資金明細(xì)科目的動(dòng)態(tài)圖表分析，可幫助管理者高效掌握企業(yè)的資金狀況。從數(shù)據(jù)層面上，可幫助管理者挖掘資金潛力，降低資金使用成本，最終幫助企業(yè)提高資金的使用效益。

例如，資金歷史趨勢(shì)分析，從時(shí)間、子公司、資金類(lèi)別等維度分析企業(yè)各項(xiàng)資金、各子公司歷年來(lái)的資金變動(dòng)趨勢(shì)；

例如，資金占用分析，主要分析各子公司資金余額占比情況，了解哪些子公司占比最高，哪些最少；

例如，資金變動(dòng)分析，分析各項(xiàng)資金明細(xì)增減變化狀況，看各項(xiàng)資金余額情況，分析資金是否合理......

相比于EXCEL做表的繁瑣操作和原先制表的臃腫，我們可以借助這樣的資金分析準(zhǔn)確快速地掌握企業(yè)資金使用狀況，且在設(shè)計(jì)時(shí)，制表人員只需在界面上進(jìn)行拖拉拽等操作，便可完成直觀的資金狀況分析：

注：上述圖表由數(shù)林BI制作，僅供參考。